中国证监会关于清理“存折炒股”业务有关问题的通知
作者:法律资料网 时间:2024-07-26 10:27:48 浏览:9909
来源:法律资料网
中国证监会关于清理“存折炒股”业务有关问题的通知
中国证券监督管理委员会
中国证监会关于清理“存折炒股”业务有关问题的通知
中国证监会
各证券监管办公室、办事处、特派员办事处，上海、深圳证券交易所，上海、深圳证券
监管专员办事处：
目前，部分证券经营机构违反《证券法》规定，擅自与商业银行联合开办“存折炒股”业务，致使商业银行的储蓄网点大量从事证券经纪业务，不符合银行、证券分业经营、分业管理、分别设立的原则，隐藏着极大的金融风险，必须予以纠正，坚决清理。现就清理“存折炒股”问题通
知如下：
一、清理的范围
“存折炒股”是指商业银行的储户以活期存款帐户作为证券买卖保证金帐户和清算帐户，以银行的电话银行系统作为股票交易委托系统，通过证券营业部的席位进入证券交易所买卖证券的业务。清理“存折炒股”业务的范围包括以下三个方面：
（一）证券经营机构委托商业银行代办投资者开立证券资金帐户的行为；
（二）以商业银行的电话银行系统作为股票交易委托系统的行为；
（三）以商业银行的活期储蓄帐户作为证券交易结算资金帐户的行为。
二、清理工作的指导原则
（一）要注意防范证券交易风险，保护投资者的合法权益；
（二）要贯彻“谁开设，谁清理，谁负责”的原则；
（三）自收到本通知之日起，任何证券经营机构不得再开办“存折炒股”业务。
三、清理工作的要求
（一）各派出机构要组织力量对本辖区内证券经营机构开展“存折炒股”业务情况进行调查，并督促证券经营机构迅速制定切实可行的清理方案，经逐家审批后执行；
（二）全部清理工作必须在2000年6月31日前完成，清理工作结束后，有关派出机构须将清理情况书面报告证监会。
（三）对清理中出现的各种问题，要审慎地加以解决，切实防范市场风险，遇有重大问题，及时报告证监会。
1999年11月25日
辽宁省城镇个体工商户及其从业人员基本养老保险办法
辽宁省人民政府
辽宁省人民政府令
第104号
《辽宁省城镇个体工商户及其从业人员基本养老保险办法》，业经1998年10月26日辽宁省第九届人民政府第15次常务会议通过，现予发布施行。
省 长
一九九九年九月二十七日
辽宁省城镇个体工商户及其
从业人员基本养老保险办法
第一条为保障城镇个体工商户及其从业人员年老时的基本生活，推动我省个体经济健康发展，根据《辽宁省城镇企业职工养老保险条例》，制定本办法。
第二条本办法适用于我省行政区域内的城镇个体工商户及其从业人员。已享受其他法定社会养老保险待遇及未与原单位解除劳动关系的个体工商户及其从业人员，不适用本办法。
第三条基本养老保险实行社会统筹与个人帐户相结合的制度。
第四条个体工商户及其从业人员必须按照规定参加基本养老保险。个体工商户有为本人及其从业人员缴纳基本养老保险费的义务；从业人员有为本人缴纳基本养老保险费的义务。个体工商户及其从业人员年老时，享受基本养老保险的待遇受法律保护，任何单位和个人不得侵犯。
第五条个体工商户必须在本办法实施之日起30日内到所在地社会保险经办机构为本人及其从业人员办理基本养老保险登记手续；新开业的，必须在领取营业执照之日起30日内到所在地社会保险经办机构为本人及其从业人员办理基本养老保险登记手续。
个体工商户歇业、被吊销营业执照时，可以继续缴纳基本养老保险费或者办理终止手续；从业人员变更时，应当于变更之日起30日内，到社会保险经办机构办理变更手续。
第六条 个体工商户及其从业人员的基本养老保险费，由当地社会保险经办机构征收，也可由社会保险经办机构委托地方税务部门征收。
第七条个体工商户及其从业人员以本人月工资收入作为缴纳基本养老保险费的基数。无法确定月工资收入的，以上年本市月平均工资为缴费基数。缴费基数最高不得超过本市职工月平均工资的300%，最低不得低于本市企业职工最低工资。
第八条 基本养老保险费的缴纳比例，按照下列规定执行：
(一)个体工商户本人按照缴费基数的18%缴纳；
(二)个体工商户为其从业人员按照缴费基数的10%缴纳；
(三)从业人员本人按照缴费基数的8%缴纳。
第九条个体工商户为本人及其从业人员缴纳的基本养老保险费在税前扣除。从业人员缴纳的基本养老保险费不计入个人所得税基数。
第十条社会保险经办机构应当按照规定为个体工商户及其从业人员建立基本养老保险个人帐户，记入个人帐户的标准为本人缴费基数的11%。
第十一条个体工商户的基本养老保险个人帐户记入下列项目：
(一)本人缴费基数的11%的数额；
(二)按照规定计入的个人帐户储存额的利息。
第十二条个体工商户从业人员的基本养老保险个人帐户记入下列项目：
(一)本人缴纳的全部基本养老保险费；
(二)个体工商户为其缴纳的基本养老保险费中应划转记入的部分；
(三)按照规定计入的个人帐户储存额利息。
第十三条个人帐户储存额按照国家规定计算利息，按年结算。
第十四条个体工商户或者从业人员同时具备下列条件，可享受基本养老保险待遇：
(一)按照规定缴纳基本养老保险费；
(二)达到国家规定的退休年龄；
(三)缴费年限累计满15年以上。
企业职工与原单位解除劳动关系后，从事个体经营或者受个体工商户聘用，按照规定参加基本养老保险的，缴费年限连续计算。
具备本条第一款第(一)、(二)项规定，但缴费年限未满15年的，个人帐户储存额本息全部返还本人，同时终止养老保险关系。如本人具备缴费能力并愿意继续缴纳或者一次补缴的，可延长或者补缴1年至5年的基本养老保险费，缴费年限达到15年的，享受基本养老保险待遇。
第十五条个体工商户及其从业人员从达到退休年龄的下月起按月发给基本养老金。
基本养老金由基础养老金和个人帐户养老金两部分构成。基础养老金按照上年全省职工月平均工资的20%计发；个人帐户养老金按照个人帐户储存额的1/120计发。
1995年12月31日前参加工作的企业职工，与企业解除劳动关系后从事个体经营的，退休时增发过渡性养老金，具体办法参照城镇企业职工养老保险有关规定执行。
基本养老金不得低于本地区城镇居民最低生活保障线。
第十六条 基本养老金从个人帐户中支付。个人帐户储存额支付不足时，从社会养老保险统筹基金中支付。
第十七条参加基本养老保险的个体工商户或者从业人员死亡，其个人帐户中个人缴费结余部分可依法继承；到国外或者到香港、澳门、台湾地区定居的，其个人帐户储存额一次性支付给本人，终止基本养老保险关系。
第十八条个体工商户或者从业人员跨统筹范围从业的，可将其个人帐户转到重新就业地区的社会保险经办机构，继续参加基本养老保险，缴费年限连续计算。
个体工商户及其从业人员因返乡、上学、应征入伍等原因不能继续缴费的，其个人帐户储存额按规定继续计算利息。
第十九条个体工商户及其从业人员基本养老金的调整，按照城镇企业职工基本养老金的调整政策执行。
第二十条符合享受基本养老保险待遇的个体工商户或者从业人员死亡，其丧葬补助费按照上年本市职工月平均工资3个月的标准，由社会保险经办机构从统筹基金中支付。
第二十一条个体工商户或者从业人员在享受基本养老保险待遇期间死亡，其直系亲属或者法定继承人应当及时到社会保险经办机构办理个人帐户余额继承手续。
第二十二条城镇个体工商户及其从业人员基本养老保险的管理、监督办法及法律责任，按照《辽宁省城镇企业职工养老保险条例》的规定执行。
第二十三条自由职业者应当参照本办法参加基本养老保险。
第二十四条 本办法自1999年10月1日起施行。
绥化市人民政府关于印发绥化市政府投资项目资金审计监督办法的通知
黑龙江省绥化市人民政府
绥化市人民政府关于印发绥化市政府投资项目资金审计监督办法的通知
北林区人民政府，绥化经济开发区管委会，市政府各直属单位：
《绥化市政府投资项目资金审计监督办法》业经2011年10月9日市政府第8次常务会议讨论通过，现印发给你们，望认真贯彻执行。
二○一一年十月二十日
绥化市政府投资项目资金审计监督办法
第一条 为进一步规范和加强对政府投资项目资金的审计监督，提高资金的使用效益，防范政府投资风险，根据《中华人民共和国审计法》及其他有关法律、法规的规定，结合市情实际，制定本办法。
第二条 本办法中的政府投资项目资金，主要包括财政性基本建设资金、各类专项建设基金、国家主权外债资金等。
第三条 审计机关依法对政府投资项目预算执行情况进行审计监督，依法对所有政府投资项目竣工决算进行审计，依法对与政府投资项目资金有关的部门和单位进行审计或审计调查。
第四条 属于本市审计管辖范围内的政府投资项目，以及建设、勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位与政府投资项目直接有关的财务收支，应当依照本办法，接受审计监督。
第五条 发展和改革、财政、住建、工商、税务、国土资源、环境保护、监察、金融等部门，应当按照职责权限配合审计机关开展对政府投资项目资金的审计监督工作。
第六条 建设单位应当在项目竣工后按照国家有关规定及时编制竣工决算。
第七条 政府投资项目资金审计监督的内容：
（一）经营活动的内部控制制度的建立和执行情况；
（二）建设程序、建设资金筹集、资金到位、论证与规划费用、征地拆迁、概算审批、预算审批、招标投标和工程承包、发包等情况；
（三）建设成本、费用的支付，设备、材料的采购、管理，债权、债务的发生和存在，税费交纳，节余资金的形成、分配等情况；
（四）工程价款结算、支付，实际完成投资额以及工程造价的控制情况；
（五）预算或者概算调整，财产的交付使用，完工工程、未完工程和预留资金，会计报表、竣工决算报表等情况；
（六）涉及环保、消防、土地、人防等方面的资金使用和效益情况；
（七）勘察、设计、建设、施工和监理等单位资质的真实和合法情况，以及对工程质量的有效管理情况；
（八）建设工期、工程造价、投资回收期、贷款偿还能力等投资效益情况。
审计机关可以根据需要检查与政府投资项目资金有关的合同的订立、履行、变更和终止所涉及资金的情况。
第八条 对财政性资金投入较大或者关系国计民生的项目资金，审计机关可以对其前期准备、建设实施、竣工验收的全过程进行跟踪审计。
第九条 建设单位和与政府投资项目资金直接有关的勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位在审计机关实施审计过程中，应当按照要求提供与政府投资项目有关的下列资料：
（一）概算或者预算编制资料以及有关部门的批准文件； （二）合同文本和招标、投标有关资料；
（三）施工图纸和设计图纸变更等资料；
（四）内部审计情况和内部控制制度资料；
（五）财务会计报表、会计账簿、会计凭证以及其他会计资料；
（六）工程竣工初步验收报告；
（七）国家建设项目工程结算资料；
（八）设备、材料采购以及入库、出库资料；
（九）工程竣工决算表；
（十）同级财政部门审查批准的工程竣工财务决算报表； （十一）法律、法规规定需要提供的其他资料。
第十条 政府投资项目资金实行审计备案制度。发改和财政部门在批准政府投资项目和下达专项资金计划的同时，应将项目和资金计划文件抄送审计机关备案（包括国家和省发改部门批准立项在我市建设的项目文件）。政府投资项目进行招投标的，由招投标主管部门将招投标结果和中标通知书在发送中标通知书时抄送审计机关备案；不需招投标的建设项目，由项目实施单位到审计机关办理备案。
第十一条 建设单位应当在政府投资建设项目开工后三十日内向审计机关报送政府投资项目的立项资料。
第十二条 政府投资项目竣工决算实行审计申报制度。政府投资项目竣工决算需要审批的，应当自财政或其他有关主管部门对政府投资项目竣工决算审批之日起二十日内，向审计机关申请竣工决算审计；不需要审批的，应当在编制竣工决算后二十日内向审计机关申请竣工决算审计。经过有关部门审批的政府投资项目竣工决算，应将审批结果、审批基础资料及竣工决算基础资料一并提交审计机关进行竣工决算审计。
第十三条 审计机关应当自收到政府投资项目竣工决算审计申请之日起十五日内，决定竣工决算审计的方式和时间，并书面通知建设单位。
第十四条 审计机关实施政府投资项目资金审计时，遇有相关专业知识局限等情况时，可以聘请符合审计职业要求的外部人员参加审计项目或提供技术支持、专业咨询、专业鉴定。
第十五条 审计机关对政府投资项目资金进行审计后，应当向建设单位出具审计报告；依法需要给予处理、处罚的，应当作出审计决定；需要移送有关行政主管部门处理、处罚的，应当作出移送处理决定。
第十六条 审计机关依法作出的审计决定，建设单位应当认真执行，并将落实情况书面报告审计机关。
第十七条 审计机关移送的处理事项，相关政府部门及司法机关应当及时处理,并将处理情况书面反馈审计机关。
第十八条 审计机关在政府投资项目竣工决算审计中，对工程价款所作的审计结果，作为政府、建设单位、施工单位或者相关单位确定最终结算额、拨付工程尾款和办理资产移交的依据。
未经审计机关审计的政府投资项目，不得办理竣工综合验收手续。
第十九条 审计机关对政府投资项目资金进行审计所需费用，列入市级财政预算，由财政直接支付。
第二十条 审计机关对国有资本占控股地位或者主导地位的企业和国家事业组织投资的项目资金审计，参照本规定执行。
第二十一条 本办法自发布之日起施行，此前有关规定与本办法不一致的，按本办法执行。
